經(jīng)濟導報記者 王偉
“我們9月13日完成了資金結(jié)算上線，把所有權(quán)屬公司的資金結(jié)算納入到統(tǒng)一平臺，實現(xiàn)統(tǒng)一結(jié)算管理，資金管控和使用效率大大提升�！比涨�，在水發(fā)集團資金管理中心數(shù)據(jù)大屏前，該中心副主任姬香蓮向經(jīng)濟導報記者演示著司庫系統(tǒng)上線后數(shù)據(jù)獲取的實時便捷。水發(fā)集團司庫系統(tǒng)上線僅2月，姬香蓮和她的團隊就已經(jīng)切實感受到了實惠。
▲水發(fā)集團資金管理中心副主任姬香蓮向經(jīng)濟導報記者演示司庫系統(tǒng) 王偉攝
資金管理是企業(yè)的精氣和血脈。如何降低財務(wù)管理成本、提高資金管理效率、防范資金風險是國企高質(zhì)量發(fā)展、財務(wù)管理轉(zhuǎn)型升級需要面對的重要課題。
近日，山東省國資委黨委書記、主任滿慎剛主持召開主任辦公會議，專門研究省屬企業(yè)開展建設(shè)司庫體系事項，并審議通過了《關(guān)于省屬企業(yè)司庫體系建設(shè)的指導意見》。推行司庫體系建設(shè)，是省屬企業(yè)財務(wù)治理體系和治理能力現(xiàn)代化的新要求，是促進財務(wù)管理數(shù)字化轉(zhuǎn)型的切入點和突破口，是推動企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展、防范財務(wù)風險的必然選擇。
經(jīng)濟導報記者了解到，山東能源、水發(fā)集團等省屬企業(yè)著手布局的司庫系統(tǒng)已投入使用，并收到了良好的效果。
解切膚之痛
在水發(fā)集團數(shù)據(jù)大屏前，順著姬香蓮的指引，經(jīng)濟導報記者在“到期剛兌情況”一欄，看到“未來7天、未來一個月、未來3個月、未來一年”等4個選項，點開未來7天中9月21日的選項柱，可以查到到期剛兌4.02億元，涉及水發(fā)眾興等14家企業(yè)，每家企業(yè)的金融機構(gòu)、還款本金、利息等信息一目了然。
“我們4000多個賬戶和銀行打通，全閉環(huán)管理，資金實現(xiàn)了可視、可控、可追溯。這不是面子問題，是解決了我們的切膚之痛。”7月27日，水發(fā)集團司庫系統(tǒng)上線，對于該系統(tǒng)的上線，姬香蓮深有感觸地對經(jīng)濟導報記者說。
對司庫系統(tǒng)上線前遇到的實際困難，姬香蓮用“弱勢，沒有抓手”來形容。她舉例說，以前，常常會接到權(quán)屬公司剛兌到期的求助，“這個時候離到期往往只有一兩個小時�！比缃瘢ㄟ^司庫系統(tǒng)，可以提前預知風險，對大額剛兌提前知曉。司庫系統(tǒng)的實時、高效，代替了傳統(tǒng)人工管理的被動、脫節(jié)。
據(jù)她介紹，7月底水發(fā)集團成功實現(xiàn)了全級次1400家核算主體的賬戶、資金、票據(jù)、債務(wù)融資的動態(tài)可視、穿透監(jiān)測、統(tǒng)籌配置，8月份上線了資金預算，建立了資金動態(tài)管控機制，加強資金預算的分析、監(jiān)控和考核，強化剛性約束。
司庫系統(tǒng)的另一個優(yōu)勢是拉通了集團各財務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)比如財務(wù)共享系統(tǒng)、稅務(wù)管理系統(tǒng)、HR系統(tǒng)、OA審批系統(tǒng)、MDM系統(tǒng)、全面預算管理系統(tǒng)、陽光智采e平臺等，解決了信息孤島問題，實現(xiàn)業(yè)務(wù)、資金、財務(wù)一體化協(xié)同運作，提升財務(wù)風險管控力度和戰(zhàn)略決策支持深度。姬香蓮分析說。
防范風險提質(zhì)增效
司庫系統(tǒng)對國企高質(zhì)量發(fā)展的意義何在？
“資金是企業(yè)的血液，是企業(yè)運營管理的核心。資金管理工作，對集團轉(zhuǎn)型發(fā)展至關(guān)重要�！彼l(fā)集團黨委書記、董事長劉志國對經(jīng)濟導報記者說，“隨著集團轉(zhuǎn)型發(fā)展的加快推進，傳統(tǒng)的財務(wù)資金管理模式已無法滿足集團需求。建立規(guī)范高效的資金管理體系，實現(xiàn)資金管理的數(shù)字化、智能化、可視化，是集團保障發(fā)展、防范風險、提質(zhì)增效的關(guān)鍵舉措。”
“近年來，省屬企業(yè)積極探索資金管控模式，資金管理效能和資金保障能力逐步增強，但仍存在資金集中度不夠、運營效率不高、配置能力不強、風險防控措施不到位等問題�！闭劶八編煜到y(tǒng)上馬前省屬企業(yè)資金管控中的問題，省國資委相關(guān)負責人透露。
相比水發(fā)集團，山東能源的司庫系統(tǒng)上線更早一些，在7月12日，其司庫管理系統(tǒng)（一期）上線。
“山東能源率先啟動司庫體系建設(shè)，司庫管理系統(tǒng)（一期）經(jīng)過3個月項目攻堅順利上線，成功實現(xiàn)了對賬戶、票據(jù)、融資、供應鏈金融等金融資源的可視化管理，一期覆蓋境內(nèi)856家單位，搭建‘掌上司庫’和‘PC司庫’，直聯(lián)57家銀行，覆蓋4228個銀行賬戶，實現(xiàn)了全集團資金數(shù)據(jù)‘一個庫’、資金信息‘一張網(wǎng)’，完成司庫體系建設(shè)的階段性目標�！鄙綎|能源黨委書記、董事長李偉表示。
山東能源構(gòu)建的“山東能源司庫可視平臺”，實現(xiàn)了銀行賬戶、資金余額、交易流水、商業(yè)匯票、債務(wù)融資、擔保授信、供應鏈金融等基礎(chǔ)金融資源多維度、多視角的線上查閱和展示。
據(jù)了解，其司庫一期覆蓋境內(nèi)全部856家單位，配置14624條用戶權(quán)限，開發(fā)集成周邊8個業(yè)務(wù)系統(tǒng)，設(shè)置13臺前置機、部署3條網(wǎng)絡(luò)專線，梳理5606個銀行賬戶、打通57個銀行直聯(lián)通道、直聯(lián)覆蓋4228個銀行賬戶，導入86萬條票據(jù)信息、35萬條融資明細。
年底前實現(xiàn)境內(nèi)賬戶資金流動可視可控
“司庫項目雖然取得階段性成果，但后續(xù)建設(shè)任務(wù)仍然繁重，我們要抓住此次司庫系統(tǒng)建設(shè)的契機，充分利用外部專家資源，做好各項制度流程梳理，解決好各類遺留問題。”對司庫系統(tǒng)建設(shè)的未來，劉志國表示。
“2023年底前實現(xiàn)境內(nèi)企業(yè)銀行賬戶和資金流動的可視可控、對境外企業(yè)銀行賬戶的統(tǒng)一管理；2024年底前實現(xiàn)所有銀行賬戶和資金信息的可視可控，全面上線運行3功能完善的司庫信息系統(tǒng)�！� 《關(guān)于省屬企業(yè)司庫體系建設(shè)的指導意見》提出。
司庫體系是企業(yè)集團運用現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)信息技術(shù)，以資金集中和信息集中為重點，以提高資金運營效率、降低資金成本、防控資金風險為目標，以服務(wù)戰(zhàn)略、支撐業(yè)務(wù)、創(chuàng)造價值為導向，對企業(yè)資金等金融資源進行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的現(xiàn)代企業(yè)治理機制。
根據(jù)要求，省屬企業(yè)要普遍建立以資金集中和信息集中為重點、對企業(yè)資金等金融資源進行實時監(jiān)控和統(tǒng)籌調(diào)度的司庫管理體系，建成穿透可視、安全可靠的司庫信息系統(tǒng)，對所有權(quán)屬企業(yè)銀行賬戶全面可視、資金流動全面可溯、歸集資金全面可控，實現(xiàn)對資金等金融資源“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”。
值得一提的是，發(fā)揮司庫管理效能，可實現(xiàn)資金實時監(jiān)控和穿透監(jiān)管，做到風險“早發(fā)現(xiàn)、早預警、早處置、早止損”，增強資金風險防范能力，筑牢資金管理安全防線。通過建立財務(wù)資金數(shù)據(jù)集中管控平臺，全流程跟蹤監(jiān)測資金流向，可以精確匹配業(yè)務(wù)合同流和財務(wù)信息流，全面實現(xiàn)財務(wù)管理精益化、集約化、智能化、業(yè)財一體化。
經(jīng)濟導報記者注意到，上述意見還制定了省屬企業(yè)司庫體系建設(shè)標準。
